[置顶]2018年南县财政预算公开

2018年01月15日 浏览量:774 来源: 作者:

公开目录

1 关于南县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告

2 南县2017年全口径预算执行情况

2.1 预算执行情况说明

2.2 2017年南县全口径预算执行情况表格(预计)

3 2018年南县全口径预算

3.1 南县第十七届人民代表大会第二次会议关于南县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算的决议

3.2 2018年南县全口径预算公开

3.2.1 一般公共预算

3.2.2 政府性基金预算

3.2.3 社会保险基金预算

3.2.4 国有资本经营预算

3.2.5 2018年南县全口径预算公开表格

3.2.6 2018年南县上级转移支付资金预算情况

3.2.7 地方政府债务情况(截至2017年12月)

3.2.8 2018年县本级政府采购预算情况

3.2.9 2018年南县“三公”经费预算情况

附录: 名词解释

公开内容

1 关于南县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算草案的报告(点击即可查看)

2 南县2017年全口径预算执行情况

2.1 预算执行情况说明

因目前上级财政部门尚未批复我县2017年总决算,故以下数据均为预计数。

一、一般公共预算执行情况

——收入完成情况。2017年,全县一般公共预算收入完成80000万元,占年初预算78400万元的102%,占调整预算80000万元的100%,同比增收9262万元,增长13.1%。其中,地方收入完成51176万元,增长17.4%;上划中央级收入完成22158万元,增长1.4%;上划省级收入完成6666万元,增长26.1%。

按征收部门统计:国税部门完成36600万元,占调整预算36400万元的100.1%,同比增收11281万元,增长44.6%;地税部门完成31800万元,占调整预算30000万元的106%,同比减收1617万元,下降4.8%(营改增改革所致);财政部门完成11600万元,占年初预算13600万元的85.3%,同比减收402万元,下降3.3%(落实省政府压减非税收入额要求所致)。

按地方收入结构统计:本级税收收入完成37976万元,同比增长26.2%;非税收入完成13200万元,同比增长1%,占一般公共预算收入的16.5%,收入质量在全省县市区排名中一直保持前列。

县级地方收入完成51176万元,转移支付和税收返还收入323870万元,政府债务(转贷)收入19400万元,调入预算稳定调节基金2754万元,往来结算收入8700万元,2017年全县一般公共预算总收入为405900万元。

——支出完成情况。按照现行财税体制计算,2017年全县一般公共预算财政总支出为405900万元。其中,本年支出403500万元,同比增长10.8%;上解上级支出2400万元。全年收支平衡。

二、政府性基金收支情况

2017年,政府性基金总收入完成32320万元。其中,本年收入7520万元,占年初预算7845万元的95.9%,同比增长48.1%;上级补助收入24800万元。

政府性基金总支出完成32320万元。其中,本级支出32305万元,上解上级支出15万元。全年收支平衡。

三、社会保险基金收支情况

2017年,社会保险基金收入完成120206万元,同比增加11897万元,增长11%;支出完成113707万元,同比增加16037万元,增长16.4%。社会保险基金本年结余6499万元,年末滚存结余59190万元。

四、地方政府债务情况

截至2017年12月31日,我县地方政府债务余额为21.55亿元,债务风险评估继续处于“绿色安全区”。

2.2 2017年南县全口径预算执行情况表格(预计)

1. 2017年南县一般公共预算收入执行情况表;

2. 2017年南县一般公共预算支出执行情况表;

3. 2017年南县一般公共预算收支平衡执行情况表;

4.2017年南县一般公共预算上级补助收入(含转移支付情况)执行情况表;

5. 2017年南县政府性基金预算收支执行情况表;

6. 2017年南县社会保障基金预算收支执行情况表;

7. 2017年南县国有资本经营预算收支执行情况表(空表)。

(附表点击此处威尼斯人官网即可查看)

3 2018年南县全口径预算

3.1 南县第十七届人民代表大会第二次会议

关于南县2017年财政预算执行情况

和2018年财政预算的决议

(2017年12月25日南县第十七届人大第二次会议第四次全体会议通过)

南县第十七届人民代表大会第二次会议,经过审议并根据大会计划预算审查委员会的审查报告,决定批准县人民政府提出的2018年财政预算,批准县财政局局长彭应明受县人民政府委托所作的《关于南县2017年财政预算执行情况和2018年财政预算(草案)的报告》。闭会之后,由县十七届人大常委会审查批准南县2017年财政决算。

南县第十七届人民代表大会 第二次会议主席团 2017年12月25日

3.2 2018年南县全口径预算公开

3.2.1 一般公共预算

一、收入预算安排:2018年,县级一般公共预算收入计划为88000万元,较2017年预计完成数(下同)增长10%。其中,税收收入75100万元,增长12.4%;非税收入12900万元,同比下降2.3%。调低非税收入计划主要是为了适应持续加大的清费力度和省级严控非税过快增长的政策要求。

分征收部门任务为:国税局41600万元,增长13.7%;地税局35400万元,增长11.3%;财政局11000万元,下降5.2%。

图1:南县2018年一般公共预算收入结构图

按照现行财税体制测算,地方收入计划为56368万元,税收返还及转移支付收入366397万元,政府债务(转贷)收入21340万元,调入预算稳定调节基金2395万元,2018年全县一般公共预算总收入446500万元。

二、支出预算安排:2018年,全县一般公共预算总支出计划为446500万元,增长10%,全年收支平衡。其中,安排预算单位人员经费和正常运转支出126437万元,专项商品服务支出、资本性购置等项目支出66188万元,地方政府债券(转贷)利息偿还资金2400万元,预备费3300万元,上解上级支出2400万元,具有固定用途的上级专项补助支出245775万元。

图2: 2018年南县一般公共预算总收支预算平衡图

主要支出项目为:

图3: 2018年南县一般公共预算重点支出预算安排情况(单位:万元)

3.2.2 政府性基金预算

2018年,政府性基金预算总收入计划为16640万元。其中,本年收入12440万元,上级补助收入4200万元。按照“专款专用”原则,政府性基金总支出对应安排16640万元。全年收支平衡。

3.2.3 社会保险基金预算

2018年,社会保险基金预算收入计划为126577万元,增长5.3%。其中:社会保险费收入47024万元,增长5%;财政补贴收入78776万元,增长5.3%。

社会保险基金支出安排124342万元,增长9.4%。全县社会保险基金预算当年收支结余2235万元,年末滚存结余61425万元。

3.2.4 国有资本经营预算

2018年南县本级未编制国有资本经营预算。

3.2.5 2018年南县全口径预算公开表格

附表1:2018年南县一般公共预算收入预算表

附表2:2018年南县一般公共预算支出预算表

附表3:2018年南县一般公共预算总支出明细表(部门经济分类)

附表4:2018年县本级一般公共预算重点项目支出预算表

附表5:2018年南县一般公共预算收支平衡预算表

附表6:2018年南县政府性基金预算收支表

附表7:2018年政府性基金预算收支明细表(经济性质分类)

附表8:2018年南县社会保险基金预算收支表

附表9:2018年南县本级国有资本经营预算收支预算表 (空表)

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3.2.6 2018年南县接受上级转移支付资金预算情况

说明:转移支付是政府间的一种补助。它是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础,以实现各地公共服务水平的均等化为主旨 ,而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。 南县2018年纳入一般公共预算的上级补助收入资金为366397万元,其中返还性收入5551万元,一般性转移支付收入115071万元,专项转移支付收入245775万元。

表格 单位:万元

上级补助收入预算合计366397
返还性收入5551
1.增值税和消费税税收返还收入2058
2.所得税基数返还收入780
3.成品油价格和税费改革转移支付补助收入846
4.其他税收返还收入1867
一般性转移支付收入115071
1.均衡性转移支付收入55970
2.县级基本财力保障机制奖补资金收入16724
3.固定数额补助收入22054
4.老少边穷转移支付收入3341
5.结算补助收入3990
6.农村综合改革转移支付收入2140
7.产粮(油)大县奖励资金收入6431
8.重点生态功能区转移支付收入2330
9.企业事业单位划转补助收入89
10.义务教育等转移支付收入1636
11.新型农村合作医疗等转移支付收入366
专项转移支付收入245775
1.一般公共服务支出2300
2.公共安全支出2640
3.教育支出20405
4.科学技术支出4800
5.文化体育与传媒支出10700
6.社会保障和就业支出60180
7.医疗卫生与计划生育支出44200
8.节能环保支出10000
9.城乡社区支出200
10.农林水支出48550
11.交通运输支出4500
12.资源勘探信息等支出1300
13.住房保障支出36000

3.2.7 地方政府债务情况(截至2017年12月)

2017年全省地方政府债务限额已经湖南省第十二届人大常委会第三十次会议审议批准,省财政厅核定南县2017年地方政府债务限额为21.55亿元。其中,一般债务21.17亿元,专项债务3800万元。

《南县2017年地方政府债务限额及县级预算调整威尼斯人网站》已经南县十七届人大常委会第五次会议通过,会议批准2017年南县地方政府债务限额为21.55亿元(一般债务21.17亿元,专项债务3800万元),与上级核定限额一致,较上年同比增加1.94亿元,均为一般债务。我县债务风险总体可控。

2017年南县在申报的一般置换债券(转贷)规模内已完成债务置换3720万元。

全县地方政府一般债务余额情况表(截至2017年12月) 单位:亿元

项目

2016年

2017年

一、地方政府一般债务债务余额

19.27

17.09

二、地方政府一般债务余额限额

19.23

21.17

全县地方政府专项债务余额情况表(截至2017年12月)单位:亿元

项目

2016年

2017年

一、地方政府专项债务余额

0.3081

0.3086

二、地方政府专项债务余额限额

0.38

0.38

3.2.8 2018年县本级政府采购预算情况

2018年县本级政府采购预算严格按照县政府确定的《政府集中采购目录》和分散采购限额标准(采购10万元以上的货物、工程和服务)编制,并与新的支出经济分类科目相衔接。

汇总数据显示,2018年县本级政府采购预算总计6229.75万元,其中部门政府采购预算187.75万元,县级政府采购预算6112万元。

3.2.9 2018年南县“三公”经费预算情况

县财政主要措施:党的十八大以来,我县部门预算编制均实行“三公经费”只减不增规定,并将其作为预算审核的重点环节加以把关。一是在部门预算执行中,严格要求部门和单位必须按照批复下达的“三公经费”预算执行,对超计划申请“三公经费”的,财政部门一律不予办理预算追加手续,实现威尼斯人官网监管。二是全面推行公务卡制度改革,公务卡改革实现了对县、乡两级所有预算单位的全覆盖,县财政局下发《关于实施预算单位公务卡强制结算目录的通知》(南财库〔2017〕166号),将差旅费、公务接待费和会议费等公务支出纳入强制结算目录范围,切实减少了预算单位现金使用。三是提高国库集中支付比例,财政部门通过集中支付威尼斯人官网监管,对普遍存在的违规和重点监控问题,通过支付系统发布事前预警通知,提醒预算单位按照规定办理支付业务。四是2014年起,全县所有预算单位全面推行预决算信息公开。通过预决算和“三公”经费公开对厉行节约形成倒逼机制,促进落实中央“八项规定”取得实效。

2018年“三公”经费预算:汇总数据显示,2018年县级公务接待费财政拨款预算为891万元,不超过2017年预算数;车改威尼斯人网站实施后,各预算部门公务购车及运行维护费额度由县财政局核定,实行限额管理,县级公务用车购置及运行维护费财政拨款预算为1116万元;2018年,南县无公务出国费财政拨款预算。

附录:名词解释

(1) 全口径预算体系

根据新预算法,预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算四本预算。 各类政府收支按规定纳入上述四本预算,构建互相之间有机衔接的政府预算体系,全面反映政府收支总量、结构和管理活动。

(2) 一般公共预算

一般公共预算,是指对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。

一般公共预算收入为地方级次未上划前的收入总和,一般公共预算收入上划后本地本年留存部分称为地方收入。 目前地方收入包括:增值税50% 部分、 企业所得税40% 部分、 个人所得税40%部分、城市维护建设税、土地使用税、房产税、土地增值税、车船税、印花税、契税等税收收入,教育费附加等专项收入、行政事业性收费、罚没收入、国有资本经营收入( 国有企业计划亏损补贴)、其他收入,以及按规定从政府性基金转列一般公共预算收入的地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金等收入。

(3) 政府性基金预算

政府性基金预算,是指对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。 目前政府性基金预算主要包括国有土地出让收支、彩票公益金收支、城市基础设施配套费收支、污水处理费收支等。政府性基金预算应当根据基金项目收入情况和实际支出需要,按基金项目编制,做到以收定支。

(4) 国有资本经营预算

国有资本经营预算,是指政府以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算按照收支平衡的原则编制,不列赤字,并安排资金调入一般公共预算。国有资本经营预算收入,是指各级人民政府及其部门、机构履行出资人职责的企业上交的国有资本收益,主要包括利润收入、股利股息收入、产权转让收入、清算收入和其他收入。国有资本经营预算支出,除调入一般公共预算和补充社保基金外,限定用于解决国有企业历史遗留问题及相关改革成本支出,对国有企业的资本金注入及国有企业政策性补贴等方面。

(5) 社会保险基金预算

社会保险基金预算,是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。社会保险基金预算按照统筹层次和社会保险项目分别编制,做到收支平衡。目前南县社会保险基金预算包括:职工基本养老保险基金、城乡居民基本养老保险基金、机关事业单位基本养老保险基金、职工基本医疗保险基金、城乡居民基本医疗保险基金、失业保险基金、工伤保险基金、生育保险基金等八大险种。 根据机关事业单位基本养老保险制度改革要求,按国家规定从2016 年起将机关事业单位基本养老保险基金纳入社会保险基金预算,资金清算从2014年10 月改革开始。

(6) 加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度

为进一步完善政府预算体系,加大政府性基金预算与一般公共预算的统筹力度,根据国家规定,2015 年1 月1 日起,将政府性基金预算中用于提供基本公共服务以及主要用于人员和机构运转等方面的项目收支转列一般公共预算,具体包括地方教育附加、文化事业建设费、残疾人就业保障金、从地方土地出让收益计提的农田水利建设和教育资金、转让政府还贷道路收费权收入、育林基金、森林植被恢复费、水利建设基金、船舶港务费、长江口航道维护收入等11 项基金;从2016 年1 月1 日起,将水土保持补偿费、政府住房基金等5 项基金转列一般公共预算;从2017 年1 月1 日起,将新增建设用地土地有偿使用费等从政府性基金转列一般公预算。

(7) 转移性收入

一般公共预算转移性收入,反映政府间的税收返还、转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。 包括:税收返还收入、转移支付收入、调入预算稳定调节基金、调入资金、地方政府一般债券转贷收入等。政府性基金转移性收入,反映政府间的转移支付以及不同性质资金之间的调拨收入。 包括转移支付收入、调入资金、地方政府专项债券转贷收入等。

(8) 转移性支出

一般公共预算转移性支出,反映政府间的税收返还、转移支付以及不同性质资金之间的调拨支出。 包括:税收返还支出、转移支付支出、补充预算稳定调节基金、调出资金、一般债务还本支出、一般债券转贷支出等。政府性基金转移性支出,反映政府间的转移支付以及不同性质资金之间的调拨支出。 包括转移支付支出、调出资金、专项债务还本支出、专项债券转贷支出等。

(9) 税收返还收入

是指实行分税制财政体制改革、所得税收入分享改革、成品油价格和税费改革、营改增试点全面推开改革时,将上划中央收入中原属地方的部分以一定的返还方式归还地方的收入。 包括增值税和消费税税收返还收入、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还、营改增基数返还收入等4 项。

(10) 财政转移支付

国家实行财政转移支付制度。 财政转移支付包括中央对地方的转移支付和地方上级政府对下级政府的转移支付,包括一般性转移支付和专项转移支付两类。 其中:一般性转移支付指以均衡地区间基本财力、由下级政策统筹安排使用的转移支付;专项转移支付指上级政府为实现特定的宏观政策目标,以及对委托下级政府代理的一些事务进行补偿而设立的专项补助资金,接受资金的下级政府需按规定用途使用资金。

(11) 地方政府债券(转贷)

根据新预算法规定,经国务院批准的省、自治区、直辖市的预算中必需的建设投资的部分资金,可以在国务院确定的限额内,通过发行地方政府债券举借债务的方式筹措。 市县级政府确需举借债务的由省、自治区、直辖市政府代为举借。地方政府举债采取政府债券方式。 政府债券分为一般债券和专项债券。 没有收益的公益性事业发展确需政府举借一般债务的,由地方政府发行一般债券融资,主要以一般公共预算收入偿还,一般债券纳入一般公共预算收入管理。 有一定收益的公益性事业发展确需政府举借专项债务的,由地方政府通过发行专项债券融资,以对应的政府性基金或专项收入偿还,专项债券纳入政府性基金预算收入管理。 转贷地方政府债券,是由中央发行国债,再转贷给地方政府使用而发行的债券。由此获得的资金就是地方政府债券转贷资金。

(12) 地方政府债务限额

新预算法规定,省级政府可以在国务院确定的限额内发行政府债券举债, 举债规模由国务院报全国人大或其常委会批准。我县一般债券和专项债券(转贷)均未超过省核定的债务限额。 我县政府债务风险总体可控。

(13) 重点支出

十八届三中全会《 中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》 中明确:清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩事项,一般不采取挂钩方式。 根据新《 预算法》 及国务院《 关于深化预算管理制度改革的决定》( 国发〔 2014〕 45 号) 有关规定,在保证基本公共服务合理需求的前提下,要优先安排国家确定的重点支出。 重点支出根据推进改革的需要和确需保障的内容统筹安排,优先保障,不再采取先确定支出总额再安排具体项目的办法。

(14) 营业税改征增值税试点

营业税改征增值税试点共分为六个阶段。 ①2012 年1 月1 日起,率先在上海实施了交通运输业和部分现代服务业营改增试点。②2012 年 9 月 1 日至 2012 年 12 月 1 日,交通运输业和部分现代服务业营改增试点由上海市分4 批次扩大至北京市、江苏省、安徽省、福建省( 含厦门市)、广东省( 含深圳市)、天津市、浙江省( 含宁波市)、湖北省等8 省( 直辖市)。 ③ 2013 年 8 月 1 日起,交通运输业和部分现代服务业营改增试点推向全国,同时将广播影视服务纳入试点范围。 ④2014 年1 月1 日起,铁路运输业和邮政业在全国范围实施营改增试点。 ⑤2014 年6 月 1 日起,电信业在全国范围实施营改增试点。 ⑥2016 年 5 月 1日起,将建筑业、房地产业、金融业、生活服务业4 个澳门威尼斯人网址纳入营改增试点范围,自此原营业税纳税人全部改征增值税。 同时,国务院《关于印发全面推开营改增试点后调整中央与地方增值税收入划分过渡威尼斯人网站的通知》( 国发〔 2016〕 26 号) 明确:中央分享增值税的50%,地方按税收缴纳地分享增值税的 50%。 2016 年 5 月 1 日前增值税中央与地方分享比例为75% :25% ,改征增值税和营业税地方100% 。

(15) 一般性支出

一般性支出是指国家权力机关和行政机关的经费支出,主要包括各级人大及人大常委会的活动费用,各级人民政府及其职能部门的活动费用。

(16) 政府向社会力量购买服务

是指通过发挥市场机制作用,把政府直接向社会公众提供的一部分公共服务事项以及政府履职中所需的辅助性服务,按照一定的方式和程序,交由具备条件的社会力量承担,并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。 2018年南县政府向社会力量购买服务目录包括基本公共服务、社会事务服务、澳门威尼斯人网址管理与技术服务、政府履职所需辅助性事务等。

(17) “三公”经费

按照国家有关文件及预算管理有关规定,“ 三公” 经费包括因公出国( 境) 费、公务接待费、公务用车购置及运行费。 ① 因公出国( 境) 费,反映单位公务出国( 境) 的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。 ② 公务接待费,反映单位按规定开支的各类公务接待( 含外宾接待) 费用。 ③ 公务用车购置及运行费,反映单位公务用车的购置支出( 含车辆购置税)以及单位按规定保留的公务用车的燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。 公务用车,指用于履行公务的机动车辆,包括一般公务用车、执法执勤用车、特种专业技术用车和其他用车。

(18) 财政预算绩效管理

是指由绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理组成的综合系统。 推进财政预算绩效管理,要将绩效理念融入预算管理全过程,使之与预算编制、预算执行、预算监督一起成为预算管理的有机组成部分,逐步建立“ 预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用” 的预算绩效管理机制。

(19) PPP

全称为Public - Private Partnership,即政府和社会资本合作模式,是指政府和社会投资者为建设基础设施及提供公共服务而建立的一种长期合作关系和制度安排。 通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作,并通过“ 使用者付费” 及必要的“ 政府付费” 获得合理投资回报;政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管,以保证公共利益最大化。

(20) 基本支出经济分类

基本支出,是指保障部门机构正常运转、完成日常工作任务编制的支出预算。 根据政府收支分类科目,基本支出经济分类主要包括工资福利支出、对个人和家庭补助支出、商品和服务支出三类。 其中:工资福利支出,反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬,以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等;对个人和家庭补助支出,反映政府用于对个人和家庭的补助支出,主要包括离退休费、退职( 役) 费、抚恤金等;商品和服务支出,反映单位购买商品和服务的支出。

  • 责任编辑:秦 俊
  • 审  稿:李 辉
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